Le compte de chaque associé avec la structure

Cet écran — « Comptes des associés » — tient, pour chaque associé, le décompte de ce que la structure lui doit et de ce qu'il lui doit : solde de départ, charges imputées, versements reçus, avances de frais, rémunération ACI, résultat d'exercice affecté lors de la clôture. Chaque membre voit la même chose pour lui-même sous le titre « Mon compte avec la structure », depuis son espace (bouton « Relevé de compte courant »).

L'écran appartient à l'offre Sérénité, celle des charges communes : on y suit le solde de départ, les charges imputées, les appels de fonds, les avances de frais, le fonds de roulement, les versements et la rémunération ACI. En Coordination et en Gestion, il n'existe pas : sans charges à répartir, la structure rembourse les notes de frais par virement et n'a pas besoin de ce décompte.

Où trouver cet écran

Dans le menu latéral, ouvrez Comptabilité puis « Comptes courants ». L'écran est aussi accessible depuis le Cockpit comptable, outil « Comptes des associés ».

SisaFlow

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Ce que vous voyez

• Un sélecteur d'associé (« Choisir un associé », pour qui peut lire les comptes des autres) et un filtre par exercice : « Tout l'historique » ou « Exercice 2026 » (« 2025/2026 » pour un exercice décalé). Les associés archivés, intervenants externes et remplaçants n'y figurent pas.
• En haut, trois cartes : le solde de l'associé à ce jour (« Solde de l’associé », « Votre solde » pour le membre), sa « Situation de départ » — le solde repris à la date de reprise, avec sa source (FEC, Balance ou saisie manuelle) — et le « Fonds de roulement constitué ». Le bouton (i) du solde ouvre dans l'assistant d'où viennent les mouvements.
• Le relevé, ligne par ligne et daté : « Date », « Libellé », « Nature », ce qui est imputé à l'associé dans la colonne « À votre charge », ce qu'il verse ou ce qui lui revient dans « En votre faveur », et le « Solde » courant. L'argent circule dans les deux sens : un apport qu'il fait à la structure, ou une note de frais qu'il a avancée, vient en sa faveur ; un versement que la structure lui fait en retour (remboursement de son apport ou de ses frais, restitution de son fonds de roulement) vient à sa charge et fait baisser son solde d'autant. Un associé au forfait cabinet voit son forfait à sa charge à l'envoi de chaque appel qui le réclame (ligne « Forfait cabinet »), puis son règlement en sa faveur : un forfait réglé ne laisse rien au solde.
• Le bouton « Relevé PDF », qui produit le relevé de la période choisie dans le filtre, à remettre à l'associé ou au comptable — utile notamment lors d'un départ d'associé.
• En bas, les « Clôtures d'exercice » déjà passées, et un lien vers le Cockpit comptable, où la clôture se fait.

Si votre maison porte plusieurs structures, le solde est présenté toutes structures confondues ; seul le solde de départ se détaille « Par structure ».

D'où vient le solde de départ ?

Si votre structure existait avant SisaFlow, le solde initial de chaque associé a été repris pendant l'import comptable de l'embarquement — le plus souvent depuis la Balance comptable, la photographie officielle des comptes 455 à la date de reprise, sinon depuis un FEC ou une saisie à la main. Si cette étape a été sautée, tous les soldes partent de zéro — la carte le dit (« aucune reprise ») —, d'où l'importance de la Balance à l'embarquement.

Ensuite, le solde vit tout seul : chaque appel de fonds payé, chaque charge imputée, chaque note de frais avancée et validée, chaque répartition de la dotation le met à jour automatiquement.

Questions fréquentes

Le solde d'un associé me paraît faux, que vérifier ?

Dans l'ordre : le solde de départ (vient-il bien de la Balance ?), puis les charges de la période (bien classées et gelées ?), puis les versements (le virement a-t-il été rapproché ?). Le détail daté permet de remonter ligne à ligne.

Un associé a été remboursé de son apport ou de ses notes de frais, où le voir ?

Le virement sortant se qualifie une seule fois, sur l'écran banque, avec « Versement à un membre », nature « Remboursement de compte courant » (voir le rapprochement). Il apparaît ensuite ici, à sa date, dans la colonne « À votre charge » : le compte de l'associé diminue du montant qui lui a été rendu. S'il s'agissait de son apport au fonds de roulement (« Restitution du fonds de roulement »), c'est aussi l'indicateur « Fonds de roulement constitué » qui baisse d'autant. Dans tous les cas, rien n'est réparti entre les autres membres — cet argent n'appartenait qu'à lui.

Si la structure lui rend plus qu'il n'avait avancé, son compte devient débiteur : c'est lui qui doit alors de l'argent à la structure, et l'écart se régularise au prochain appel de fonds. L'écran bancaire vous prévient avant validation sans vous bloquer — c'est une avance de trésorerie, pas une erreur. Une restitution du fonds de roulement, elle, ne peut pas dépasser ce qu'il a constitué. Une erreur de saisie s'annule depuis la banque : l'opération y redevient « à classer » et la ligne disparaît d'ici.

Un associé a avancé des frais : comment les lui rendre ?

Sa note de frais validée a crédité son compte du montant avancé. Deux façons de le lui rendre, jamais les deux à la fois :

• ne rien faire : son prochain appel de fonds déduit l'avance ;
• le rembourser par virement : sur la ligne du virement, « Versement à un membre », puis dans l'encadré « Déjà déclaré » cochez la dépense avancée et cliquez sur « Régler ». Son compte diminue du montant rendu, et l'appel de fonds suivant ne déduit plus cette avance.

Le montant proposé est ce que son compte porte encore pour la note : si un appel de fonds en a déjà déduit une part, la ligne affiche le reste, avec « sur 100,00 € » pour rappeler le montant de la note. Seule une sortie d'argent peut rendre une avance.

SisaFlow refuse de rendre plus que l'avance, ou de rendre par virement ce que le compte du membre ne porte plus. Le virement dépasse ce qui reste dû ? Classez-le en « Remboursement de compte courant » (« Versement à un membre », puis « Autre versement ») : le compte de l'associé diminue du montant entier, et l'écart apparaît à son solde. En dehors de ce cas, cette nature sert à rendre un apport, pas des frais.

Que devient le compte d'un associé qui part ?

Son solde est préservé (il figure dans les dettes à recouvrer ou dans ce que la structure lui rembourse) mais son compte n'encombre plus les écrans courants. Générez son Relevé PDF au moment du départ : c'est la pièce de référence.

Pour aller plus loin

• Les appels de fonds
• Valider les notes de frais
• La distribution de l'ACI
• Mon compte, côté membre
• L'import comptable de l'embarquement
• Se former : la leçon « Votre solde : le compte courant d'associé » de l'Académie SisaFlow — à faire lire aux membres qui découvrent leur relevé.